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本人目前就职于国内某大型券商总部，负责企业融资。工作多年，看到、听到很多有意思的财经故事，有时也会遇到一些困扰业务开展的突发状况。 在工作空档期，会定期分享一些真实有趣的业务故事和行业动态，希望帮助到各位关注资本市场的朋友，让大家对金融市场有更多的认识。 每个故事我都会经手或亲自接触过案例，保证真实性且具有代表性。 同时，也欢迎大家在本文留言，提出宝贵意见和建议，共同探讨关于金融、投资的相关话题。
2018年，A公司因资金周转困难，开始陆续逾期，经过多方斡旋，最终与B公司达成协议，以50%的溢价转让其持有的C公司（一家拟上市公司）100%股权，用以抵偿所欠债务。
由于C公司业务体量较小，不具备上市条件，故双方协商选择通过非上市公司股权转让的方式进行处理。
本次交易的主要难点在于如何估值协商以及如何将估值调整至合理区间。因C公司主要从事网络游戏运营，受行业周期性影响较大，且处于亏损状态，按照会计准则相关规定，如按账面价值进行转让必然导致税费增加。 经多次讨论，最终我们采用基于未来预期收益实现的现金流贴现法计算C公司股权价值，并以此为基础协商确定最终交易价格。同时，为降低一次性损失，交易对方同意就增值部分分期支付直至股票上市，上市首日定价转让完成剩余股份款收取。