什么是家族信托基金?
简单来讲,家庭信托就是委托人将资产委托给受托人,让受托人代为运营管理,并按受托人的意愿将资产进行分配,最终实现富过三代的目标。 家庭信托起源于英国,是19世纪晚期人们为了避免遗产税而创造的税务规划工具。如今,许多富裕的个体和家族都设立信托来管理他们的财富。
在英联邦国家,如澳大利亚、新西兰、印度或东南亚地区,信托通常被称为“私人公司”(private trust company),而在美国则称为“慈善基金会”。这些名称反映了该机构的基本特征:它是一个公司,其目的是为受益人提供一种税收优惠,同时使其资金收益最大化。尽管形式各异,但这些安排都有一个共同的特征:它们都是由一个独立的第三方实体来管理资金,该实体的管理者不是受益人或他们的代理人;他们必须独立地决定投资策略并承担因此产生的风险。
与银行、保险、债券、股票等金融理财工具不同,目前我国的信托行业是以开展融资类信托为主,属于金融中介,不能直接投资房地产等实体资产,也不能直接发放贷款。 但随着监管层逐步放开对信托业的约束,未来信托业不仅可以参与债券发行,还可以作为资产管理机构开展财富管理等相关业务。