基金估值怎么核算？
对于基金公司来说，每日的净值计算是必不可少的工作，每笔交易都需要记录精确的收益和成本，通过计算得出基金当日价值。 同时，每日的净值计算也是验证基金管理人是否准确实施投资决策、有效管理风险的重要工作基础。 作为行业监管机构，中国证券投资基金业协会（以下简称“中基协”）也对基金的估值有着严格的规定。
1. 中基协对基金估值原则的明确规定 根据《证券投资基金运作管理办法》（证监会令【第104号】）第三十九条的规定，基金管理人应当制定符合实际的投资策略、风险管理目标和风险承受能力要求的基金估值政策及程序。
在第四十三条规定了基金估值的基本原则和计算方法，主要体现在以下三个方面： 2. 估值中需要考虑的关键因素 对于基金估值来说，确定估值日、估值方法、确定估值参数是重要关键过程，这些环节的处理将直接影响到估值结果的准确性。
2.1 合理选择估值日期 对于基金估值来说，交易日与非交易日对于基金资产和净值的计算影响较大。根据现行的监管要求，估值的交易日是指从上一交易日15：00至当日15：00。
由于市场波动受到很多外部因素影响，非交易日期间市场仍存在不确定因素，对于持有期较短的基金产品，估值的交易日应包含所有交易日；而对于持有期较长的基金产品，则需重点考量非交易日的相关影响。 在合适的时间进行估值能够更真实地反映基金的市场价值。
2.2 科学选取估值方法 对基金而言，由于基金资产的主要组成部分为股票、债券等金融资产，因此较为科学的估值方法应为现金流贴现模型。
但现金流贴现模型的运用存在一定前提条件，当预期未来现金流的不确定性较强时，需要运用期权定价的方法对基金价值进行预测。 目前，多数基金管理人对于债券部分采用市值法或估值法进行估值，而对于股票部分大多采用估值法。
需要注意的是，无论是利用估值法还是估值法，其本质都是基于当前的信息对资产的价值进行估算，从而得到基金净值。
3. 其他需要注意的关键点 4. 估值的校验与调整 估值完成后，基金会由专业的估值小组进行复核，确保估值结果的正确性。如有必要，将及时对估值结果进行调整。